中银协发布银行函证及回函工作操作手册为防范金融风险保驾护航

中银协发布银行函证及回函工作操作手册 为防范金融风险保驾护航

21世纪经济报道记者 李愿 北京报道12月15日，21世纪经济报道记者从中国银行业协会了解到，近日该协会发布《银行函证及回函工作操作手册》，旨在落实规范函证业务运作，优化函证工作质效，提升会计信息质量，为防范金融风险保驾护航。

据了解，财政部、银保监会《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》和《银行函证及回函工作操作指引》(财办会〔2020〕21号)的发布对促进函证业务规范健康发展具有重要意义。

“但函证新规发布以来，银行业和注册会计师行业普遍反映，新规部分条款有待进一步细化、14项函证项目口径有待进一步统一。为解决两个行业长期以来存在的问题，统一双方共识，切实引导银行业金融机构和会计师事务所将函证新规要求落到实处，中银协在财政部、银保监会的指导下，组织两个行业深入调研、探讨论证，制定了《手册》。”中国银行业协会表示。

《手册》包含银行函证及回函工作办理说明、银行询证函格式说明、函证项目解读、函证案例共四个章节:

银行函证及回函工作办理说明章节主要解答函证收费、缴费、授权、身份审核等环节的问题，统一银行办理函证业务的具体操作要求，同时还对银行函证集中处理和电子化进行阐述；银行询证函格式说明章节主要对银行询证函适用范围、填写方式、函证基准日等问题进行明确；函证项目解读章节主要对行业普遍关注的14项函证事项内容和口径作出进一步补充说明；其他函证案例章节列举了同业函证、托管行函证模板，供行业参考。

早在今年9月16日的《手册》评审结题会上，中国银行业协会秘书长刘峰就表示，该课题坚持问题导向，结构清晰，体系完整，内容详实，研究成果务实科学，对保障函证新规落地实施具有重要意义。“课题组将形成长效工作机制，不断完善银行函证与回函工作流程、方式、口径等。”

“《手册》实操指导性强，有助于规范函证业务运作、提升会计信息质量、降低金融风险。”财政部会计司注册会计师处处长杨国俊也表示。

对于此次《手册》的正式发布，银行业金融机构和会计师事务所均认为，统一回函口径、规范业务办理流程是落实函证新规的前提，《手册》能够帮助两个行业从业者更全面、准确地理解新规条款，指导业务实操；同时有助于银行业提升数据治理能力、按照新规要求推动实现函证集中处理。

中国银行业协会表示，将继续履行行业自律和服务职责，根据监管要求和行业共同诉求建立长效工作机制，增进业务交流和行业协作，定期修订和完善行业标准，为函证业务朝着业务流程规范化、路径电子化、运营管理集约化、数据治理精细化的方向转型升级奠定基础。

值得一提的是，11月24日，中国银行业协会还发布了《关于规范银行函证业务收费的倡议书》，提出了合理确定收费标准、提高优惠措施透明度、推进函证业务数字化和畅通投诉咨询渠道等倡议，明确要求商业银行严格贯彻执行国家及监管部门对小微企业的优惠支持政策，通过严格规范函证收费行为、明确并公示函证收费标准等方式，切实向符合条件的小微企业减免函证收费。

近日，包括工商银行、建设银行、中国银行发布关于调整银行询证函业务收费标准和优惠措施的公告，称为持续加大减费让利、惠企利民力度，有力支持实体经济高质量发展，同时响应中国银行业协会的上述倡议。例如，工商银行决定自2022年1月1日起，银行询证函类业务收费200元/份，电子询证函按9折收取，同时对符合规定的小型和微型企业取消银行询证函收费。

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